El Margen Teórico Estimado (MTE) es usado en el ámbito comercial y empresarial para referise al beneficio futuro esperado de una determinada venta, cuando de alguna de las variables intervinientes no se tiene conocimiento certero pleno, pero sí hay razones que justifiquen su uso posterior como referencia o estimación de la ganancia de una operación. Es un concepto más amplio que el simple margen comercial de una transacción económica, pues añade partidas adicionales de gasto o ingreso inciertas al cálculo, que no suelen estar recogidas en los cálculos de coste tradicionales, dotándolo así de mayor precisión. La denominación de "Teórico" se refiere a la no concrección del dato en el tiempo por no ser una operación efectivamente realizada, mientras que "Estimado" denota la posibilidad de que la realidad contable posterior no acabe siendo la presupuestada una vez la transacción sea llevada a cabo. No con este nombre, ni aplicado sistemáticamente, pero este mismo concepto de margen teórico estimado es el que los departamentos comerciales han venido utilizando habitualmente en cálculos "de cabeza" (también llamado en España "Cuenta de la vieja") para ver más allá de los datos numéricos basados en realidades con certeza contable.

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In finance, margin is collateral that the holder of a financial instrument has to deposit with a counterparty (most often their broker or an exchange) to cover some or all of the credit risk the holder poses for the counterparty. This risk can arise if the holder has done any of the following: \n* Borrowed cash from the counterparty to buy financial instruments, \n* Sold financial instruments short, or \n* Entered into a derivative contract. The collateral for a margin account can be the cash deposited in the account or securities provided, and represents the funds available to the account holder for further share trading. On United States futures exchanges, margins were formerly called performance bonds. Most of the exchanges today use SPAN ("Standard Portfolio Analysis of Risk") methodology, which was developed by the Chicago Mercantile Exchange in 1988, for calculating margins for options and futures.

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